村镇银行改革化险新探索被主发起行吸收合并成分行

经济观察报记者老盈盈7月30日，国家金融监督管理总局广东监管局党委委员、二级巡视员黄海晖在广东银行业2024年二季度新闻通气会表示，今年上半年，村镇银行改革化险新探索被主发起行吸收合并成分行广东全面推进辖区内中小金融机构改革化险，启动第一批次9家村镇银行的改革重组工作，批复同意广东南粤银行收购中山古镇南粤村镇银行改建为中山分行、东莞农商行吸收合并惠州仲恺东盈村镇银行和东莞大朗东盈村镇银行。村镇银行被吸收改建为南粤银行、东莞农商行分行，均属全国首个主发起行吸收合并村镇银行后新设分行的案例。

此前，“村镇银行被合并后变为新设支行”是较为主流的村镇银行改革化险模式。据经济观察报不完全统计，今年内已有北京、新疆、重庆、浙江等地近40家村镇银行被吸收、合并，转为主发起行的分支机构。

近年来，部分村镇银行治理不规范、内部控制体系不健全、风险管理制度执行严重缺失、股东资质审核有待加强等问题暴露，由此，监管在着力推动村镇银行改革化险。

“村改支”“村改分”

7月25日，国家金融监督管理总局东莞监管分局发布公告称，同意东莞银行收购东莞长安村镇银行并设立分支机构，收购后东莞银行合计持有东莞长安村镇银行100%股权，同时承接其全部资产负债、机构网点、权利义务并设立东莞银行长安莲峰支行、长安锦厦支行、长安新安支行、长安乌沙支行、长安厦边支行、长安厦岗支行及长安沙头支行。

公告指出，东莞银行应按照有关法律法规的要求完成收购事项，并做好机构、业务、系统、人员等交接工作。东莞银行应督促东莞长安村镇银行按规定办理法人机构解散等相关事宜。

东莞发展控股股份有限公司（下称“东莞控股”）于4月8日发布的《关于公开挂牌转让长安村镇银行5%股权的公告》显示，东莞长安村镇银行于2010年3月成立，由东莞银行（持股比例20%）担当主发起人筹建，东莞银行、东莞控股和22家民营企业、乡镇企业及1位自然人共同发起。东莞长安村镇银行现有锦厦支行、新安支行、乌沙支行、厦边支行、厦岗支行及沙头支行。

一位接近东莞银行的人士告诉经济观察报，重组后其实就是“换个牌子”，村镇银行总行变成一家支行来经营，原村镇银行下面的支行同时进行更名，原本的储户、客户和员工都不变。

东莞银行也在加快对其他村镇银行股权的收购。7月19日，国家金融监督管理总局东莞监管分局发布公告称，同意东莞银行收购东莞厚街华业村镇银行并设立分支机构，收购后东莞银行持有东莞厚街华业村镇银行100%股权。

作为全国首例“村改分”案例，南粤银行收购中山古镇南粤村镇银行改建为中山分行的筹备开业工作受到了关注。一位接近南粤银行的人士告诉经济观察报，广东南粤银行中山分行人员安排、组织架构设置、内控体系建立等相关工作正有序开展，进度顺利，争取今年三季度开业。村镇银行改制成为分行后，经营范围会比村镇银行大一些，以前都是围绕中山古镇开展业务，不能跨区，业务比较受限，后续可能会根据经营范围的扩大增设网点和人员编制。

缘何改制重组

村镇银行是我国银行体系的重要组成部分，是支持服务县域地区发展的重要金融力量。村镇银行设立的初衷是覆盖农村金融需求，同时可以填补大中型银行金融服务的空缺，打通服务三农和小微企业的“最后一公里”。

2007年3月1日，中国首家村镇银行——四川仪陇惠民村镇银行挂牌成立。为扶持村镇银行发展，监管层出台了很多相关政策，鼓励社会资本参与建立村镇银行。村镇银行的准入门槛也相对较低，也因此推动了各地村镇银行加速成立。根据国家金融监督管理总局数据，截至2023年末，村镇银行数量为1636家，约占全国银行业机构总数的40.87%。《全国农村中小银行机构行业发展报告（2023）》指出，截至2022年12月末，村镇银行资产规模为2.22万亿元，村镇银行各项贷款为1.45万亿元，户均贷款余额为28.68万元，贷款余额占银行业金融机构总数的0.68%。

村镇银行在发展的过程中遇到了很多挑战。深圳一位村镇银行的管理层人士告诉经济观察报，村镇银行贷款业务主体一般是农户和小微企业，这些客群受行业波动影响大，抗风险能力较弱，导致村镇银行的信用风险较高，而且村镇银行贷款较为分散，基本是小额贷款，业务管理成本也比较高。

上述村镇银行的管理层人士表示，信息不对称是村镇银行产生信用风险的重要原因。村镇银行面对的客户群体一般都缺乏标准化的信用和财务信息，市场上很少有信用机构对这类群体进行评估，大大增加了村镇银行风险管理的难度。

近年来，村镇银行的不良贷款率呈现逐年上升的趋势。《2021年度村镇银行调研报告》统计数据显示，从2018年至2020年，村镇银行的不良贷款率从3.66%上升到4%。

对于村镇银行不良率的攀升，上述村镇银行的管理层人士表示，主要是近年来一些乡镇地区经济发展放缓，农户收入也受到影响，导致村镇银行部分贷款出现逾期。近些年不少村镇银行也在探索非抵押的放贷模式，例如可以接纳大棚、鸡舍、猪舍等作为“准抵押物”，但由于村镇银行的风控能力还有待提高，且“准抵押物”价值相对较低和缺乏完善的担保体系，也是造成不良贷款率上升的原因。

联合资信的一份研究报告指出，河南村镇银行风险事件反映出村镇银行监管套利的隐患，而作为村镇银行的发起行和主要股东也难辞其咎，这一事件暴露了部分村镇银行主发起行治理不规范、内部控制体系不健全、风险管理制度执行严重缺失、股东资质审核有待加强等问题。

国家金融监督管理总局在2023年工作综述中表示，村镇银行重组全面启动，2023年以来，全国已有多家村镇银行被主发起行或其他村镇银行吸收合并。2024年1月19日，国家金融监督管理总局农村中小银行监管司撰文指出，要稳慎推动村镇银行结构性重组，提升主发起行管理能力，加强村镇银行公司治理监管，提升主发起行持股比例，建立主发起行主导的公司治理机制。

招联首席研究员董希淼表示，目前村镇银行结构性重组主要有四种方式。第一种是村镇银行被主发起行吸收合并，改制为主发起行的分支机构，该方式将村镇银行业务纳入主发起行直接管理，有助于增强村镇银行服务能力和抗风险能力，更有效率地推进改革化险。第二种是多家村镇银行合并重组为一家，该方式需要多家村镇银行经营区域相邻，以便于进行合并重组和经营管理。第三种是村镇银行直接解散，实施市场化退出。该方式需要对存款人、投资人的合法权益进行妥善安排，减少因退出给市场带来的波动。第四种是主发起行通过增持旗下村镇银行股份，来加强对村镇银行的管理和治理。该方式保持村镇银行独立经营的地位不变，对客户服务的影响最小。

在村镇银行改革化险的背景下，主发起行对旗下村镇银行发起收购、将其吸收重组为分支机构，已经成为村镇银行合并重组的重要路径之一。有村镇银行人士认为，改革可以进一步提升村镇银行风险抵御能力，有利于化解现有的不良问题，帮助村镇银行加快完善内部治理，提升经营和风控能力。